Ingrid Lemmens gerait une agence de communication a Bruxelles avec une equipe de quatre personnes. Pour simplifier, elle utilisait un seul fichier Excel pour suivre ce qu elle devait recevoir et ce qu elle devait payer.
Pendant huit mois, tout semblait equilibre. Le total des colonnes donnait l impression d une situation saine.
Le probleme de l agregation
Une creance de 8 000 EUR attendue dans 60 jours ne compense pas une dette fournisseur de 6 000 EUR exigible dans 10 jours. Pourtant, dans un tableau agrege, les deux chiffres semblent se neutraliser.
Ingrid a manque un paiement fournisseur critique en novembre parce que son solde apparent etait positif. Les penalites de retard ont atteint 340 EUR.
Ce que la separation des flux revele
Suivre les comptes clients et fournisseurs dans deux outils distincts force a lire les echeances separement, avec leurs dates reelles.
Des logiciels comme Billit ou Exact Online proposent des tableaux de bord separes sans cout excessif pour une PME. La separation n est pas une question de sophistication, c est une question de lisibilite operationnelle.